Archivo etiqueta deducción por adquisición de vivienda
Fin de la deducción por vivienda, dando paso a ¿la amortización como estrategia financiera?
Por Joan Castellví - General - 11/08/2010
Si ya has perdido el tren del IVA (ha subido en julio del 7% al 8%), no te pierdas ahora el de las deducciones por vivienda. Sólo por haber dejado pasar el mes de junio, ya has perdido la oportunidad de ahorrarte 3.000 euros (para una vivienda de más de 190.000 euros), si hacemos caso a los datos que maneja la Asociación de Promotores Inmobiliarios Asprima. Si dejas pasar diciembre, además, pierdes la posibilidad de deducirte hasta 9.015 euros todos los años.
Si has pensado comprar a partir de enero de 2011, tienes que echar cuentas para saber si la potencial bajada de precios te interesa o si, por el contrario, te merece más la pena comprar antes del 31 de diciembre y acogerte a las actuales deducciones. Por lo menos, tienes que saber cuánto tiene que bajar el precio de la vivienda que te interesa como para que te compense perderte la deducción fiscal anual.
Según el Banco de España, la tasa de esfuerzo registrada en 2009 supone volver a niveles de 2005. Sin contar la deducción actual, el esfuerzo familiar para comprar una vivienda sube a un 35,9% de la renta. Vamos que si compras a partir de 2011, te costará un 8% más de esfuerzo. Si tenemos en cuenta que las familias que compraron una vivienda el año pasado destinaron el 29% de sus ingresos brutos anuales a esa adquisición (descontadas las deducciones fiscales), es para pensárselo.
Atento a la base imponible
Por consenso de los miembros del REAF, Registro de Economistas Asesores Fiscal se argumenta que si la ley de Economía Sostenible se aprueba en los términos en los que está planteada ahora mismo, “los límites de los importes susceptibles de deducción variarán sustancialmente. Tal y como está planteada, para bases imponibles hasta 17.707,20 euros la deducción queda en los mismos términos que ahora (una base deducible máxima de 9.040 euros y una deducción del 15%). Para bases imponibles entre 17.707,20 y 24.107,20 euros, la base de deducción va disminuyendo proporcionalmente hasta desaparecer”.
Se añade que los contribuyentes que hayan adquirido la vivienda con anterioridad y que la estén pagando “aún van a poder seguir deduciéndose como antes, cualquiera que sea su base imponible”. Respira tranquilo. Y no sólo eso. “También conservarían la deducción en aquellos casos que comiencen la construcción en 2010, aunque no se la hayan entregado. Esto es extensible a quienes hayan comprado sobre plano con la promotora. Se va deduciendo primero por las cantidades que se pagan a la promotora y después, cuando ya te entreguen la casa, por las cantidades que abones al banco en los términos actuales”, continúa. Con una advertencia: “Hay que comprar la vivienda, no vale con dar una señal y firmar la escritura después de 2010”
Tampoco vale abrir una cuenta de ahorro–vivienda este año y comprar después. “Si se compra en 2011, se pierde la deducción por compra, aunque hayas abierto una cuenta ahorro–vivienda antes del 31 de diciembre de 2010. Sí se mantienen las deducciones de la cuenta”, opinión compartida con el REAF.
Ahorro fiscal
Si compras después de 2011, olvídate de estrategias fiscales. No hay ninguna para la vivienda. Sólo te queda amortizar para ahorrar intereses, siempre que tengas dinero ahorrado, claro, y que te compense. A partir de 2011 será una decisión puramente financiera, no fiscal. En definitiva una vez que hayan quitado la deducción para determinados niveles de renta, lo único que puede hacer quien vaya a comprar una vivienda es manejar el mercado inmobiliario para acogerse a buenas ofertas, negociar préstamos hipotecarios en buenas condiciones y poco más.
Para nosotros como expertos fiscales, está claro que quien tenga que comprar una casa buscará una buena oferta y no dejará de hacerlo sólo por la deducción, ya que es una pequeña ayuda: 1.350 euros a los que estén en el límite de 9.015 euros de préstamo pagado al año. Eso son, más o menos, 112,5 euros al mes. Con unos tipos de interés bajos, puede que esa rebaja no se note tanto o que la compensen los compradores yendo a pisos más baratos.
¿Pendiente de los precios?
Puede que estés esperando a que bajen los precios. Si es así, tienes que calcular cuánto te ahorrarás en precio en comparación con el dinero que te ahorrarías cada año en concepto de deducciones fiscales. Si ya tienes la vivienda localizada y dinero, la decisión fiscal más inteligente es comprar antes del 31 de diciembre: te ayuda a pagar menos por tu hipoteca y a tener más liquidez.
En la decisión de adquisición de una vivienda influye el precio. Parece que todavía hay recorrido a la baja. Habrá gente en la que prime más el miedo a perder la deducción que a una posible bajada de precios más adelante. Sin embargo, para un matrimonio puede suponer a lo largo de los años unos importes bastante fuertes.
¿Cómo tiene que amortizar el que compra antes de 2011?
Si compras a partir de 2011 y quieres pagar menos por tu vivienda, sólo tienes una forma de hacerlo: reducir intereses realizando amortizaciones anticipadas a tu hipoteca. Hasta ahora la decisión de amortización estaba vinculada a la deducción. La base máxima de deducción son 9.015 euros, con lo que lo ideal es haber hecho ingresos en todo el año por esa cantidad, ni más ni menos. Por tanto, si en diciembre sabes que ya has pagado, por ejemplo, 7.500 euros de hipoteca (entre amortización e intereses), entonces te puede convenir (si puedes permitírtelo) el amortizar 1.515 euros extras antes del 31 de diciembre, de manera que aproveches al máximo la deducción. Si por el contrario durante el año has sobrepasado los 9.015 euros, entonces sería bueno esperar a enero del año siguiente para amortizar alguna cantidad extra.
¿Plazo o cuotas?
En opinión consensuada tanto de expertos fiscales, como financieros, a qué te interesa más a la hora de amortizar: destinar el dinero a recortar los plazos o a recortar cuota cada mes. ¿La respuesta? Amortizar en tiempo, no en cuota, porque así también reduces en dinero ya que el total de intereses pagados será menor y el capital amortizado mayor y tratando de optimizar en la medida de lo posible la deducción máxima, simultánea al ahorro financiero. Opción viable solo si con lo que se pague no se llega a final de mes será una alternativa el reducir cuota. Tú decides.
La banca y los cambios fiscales animan la venta de viviendas
Por Joan Castellví - General - 14/04/2010
Una a una, las piezas del deshecho puzle en el que se había convertido el mercado inmobiliario vuelven a encajar. Y las estadísticas no hacen sino reflejar esos frutos. Las rebajas decretadas en los tipos de interés, la suave recuperación del crédito y los descuentos aplicados a los pisos empiezan a animar a la demanda.
No obstante, la Asociación Hipotecaria suma a todos esos factores dos elementos decisivos: los cambios en la fiscalidad de la vivienda que se avecinan y la política cada vez más activa que han adoptado las entidades financieras.
Sobre esta segunda cuestión valga un dato como ejemplo. Altamira Santander Real Estate vendió en 2009 un total de 1.700 viviendas de los 2.550 inmuebles que comercializó, el 66%. La Asociación Hipotecaria estima que bancos y cajas son los primeros interesados en drenar el volumen de pisos que mantienen en sus carteras, con el objetivo de sanear balances; lo que explica su política de agresivos descuentos y buenas condiciones de financiación.
En cuanto a los cambios fiscales, la próxima subida del IVA que grava la compra de casas nuevas del 7% al 8% prevista para julio podría estar detrás del aumento de actividad detectado por el INE. Los expertos sostienen que la desaparición en 2011 de la deducción por compra en el IRPF para las rentas superiores a 24.000 euros explica también parte del repunte de ventas.
Sin empleo, no hay futuro
La estadística que elabora el INE con datos procedentes de los registros de la propiedad revela que las compraventas de viviendas aumentaron un 18,7% en febrero pasado respecto al mismo mes de 2009. Así, se vendieron un total de 41.033 casas, de las que 21.368 fueron nuevas, el 52% del total y el resto usadas. Fue el mercado de segunda mano, con un aumento del 23,7% anual el que cosechó los mejores resultados.
Esta reanimación aparente de la demanda por segundo mes consecutivo (las transacciones crecieron en enero un 2,1% anual) es uno de los factores que explicaría por qué algunas de las estadísticas de precios más importantes de cuantas se realizan apuntan que los descuentos aplicados son cada vez menores. “Cuando oferta y demandan encuentran su punto de equilibrio, los precios ya no oscilan tanto”, comentan en una consultora.
Por su parte, el presidente de la Asociación de Promotores Constructores de España (APCE), José Manuel Galindo, valoró ayer como “positivo” este incremento en la venta de viviendas en febrero, lo que confirma la sensación que llega a la patronal de que “cada mes se vende un poco más”.
Galindo apuntó que la cifra de ventas aún se encuentra en un nivel “bajo” y “no iguala las necesidades de la población”, aunque es “importante” que aumenten. Los agentes de la propiedad inmobiliaria insisten en que mientras no se recupere el empleo, el sector no podrá salir de su crisis.
http://www.cincodias.com/articulo/economia/banca-cambios-fiscales-animan-venta-viviendas/20100414cdscdieco_1/cdseco/
El mercado de la vivienda se mueve a golpe de beneficio fiscal
Por Joan Castellví - General - 07/12/2009
Beatriz Corredor (Madrid, 1968) defiende con pasión la iniciativa que considera “la más importante” de la legislatura. El proyecto de Ley de Economía Sostenible topó la semana pasada con la crítica feroz de todos los grupos de la oposición en el Congreso, pero la ministra de Vivienda confía en la tramitación parlamentaria para que salga adelante con consenso.
Pregunta. La mayoría de expertos considera que el proyecto va por el buen camino, pero añade que se queda corto para algo tan ambicioso como el cambio de modelo productivo. En la parte de vivienda, la medida más relevante, la desaparición global de la deducción por compra, era algo ya conocido desde hace meses.
Respuesta. Esta ley es sólo una parte de la estrategia. Recoge las modificaciones necesarias para impulsar los sectores estratégicos y que requieren rango de ley. Como en toda crisis, estamos obligados a cambiar las cosas. Y en vivienda, hemos comenzado una reforma estructural profundísima.
P. Aparte de la fiscalidad, el resto de cambios no son de tanto calado.
R. Llevamos décadas fomentando la compra y la construcción de viviendas nuevas, nunca el alquiler y la rehabilitación. El mensaje fiscal es muy importante, porque así se impulsa la actividad económica, que se mueve en gran medida a golpe de beneficio fiscal. Está claro que el mercado de la vivienda se ha movido así. Ahora hemos anunciado mejoras en la fiscalidad de la rehabilitación, algo de lo que ya hablé al principio de la legislatura.
[En ese momento, el ex vicepresidente Pedro Solbes, paralizó una iniciativa similar con el argumento de que "No se debe tratar de impedir artificialmente el necesario ajuste en la construcción"].
Hemos adoptado medidas muy potentes: ampliación del concepto de rehabilitación, con un IVA reducido y con una deducción en el IRPF. También hemos cambiado la planificación de las ciudades. Las administraciones y las empresas tendrán que cambiar de criterio y atender a la renovación urbana y a la rehabilitación. Los empresarios del sector empiezan a creer que esto no es una moda, que es coyuntural, y que los primeros que estén ahí van a tener ventaja.
P. “Refrito”, “globo publicitario”, “máquina propagandística”, “fuga hacia adelante”… Toda la oposición, incluso los grupos que a veces apoyan al Gobierno, fue muy dura en el debate de la ley.
R. Hasta ahora, el Gobierno ha sacado adelante los proyectos parlamentarios más importantes. A éste aún le queda la tramitación parlamentaria. Se sacará adelante. Tenemos que construir un modelo diferente de país. La obligación de los grupos es ayudar. Sectorialmente, están de acuerdo con las medidas.
P. Y si están de acuerdo, ¿a qué atribuye la animadversión que todos ellos han mostrado?
R. Yo no veo animadversión. La posición de Mariano Rajoy es la misma desde hace año y medio. Pero casi todos los otros grupos reclamaron ir más allá. Quizás el problema de que lo vean como un globo propagandístico es porque han notado su clara incidencia mediática. Porque es muy importante. Es lo más importante que ha presentado el Gobierno esta legislatura.
P. La retirada de la deducción por compra en enero de 2011 trata de reactivar el mercado estos meses. Pero ¿cómo podemos estar seguros de que llegado este plazo el Gobierno no se echará atrás y pospondrá una medida tan impopular?
R. La mejor garantía es incluirlo en un proyecto de ley. El fundamento de esta medida no es sólo absorber el stock, sino cambiar la política de vivienda.
P. ¿Qué sentido tiene mejorar la fiscalidad de los arrendadores, si, como denuncian los técnicos de Hacienda, más de la mitad de los alquileres no se declaran? ¿No cree que será irrelevante?
R. El mercado del alquiler está muy atomizado. Queremos ampliarlo y que sea lo más transparente posible. Si permitimos que el propietario se deduzca más, será más transparente.
P. Llama la atención que reduzcan a 30 años la edad máxima para poder deducirse la totalidad del dinero que se obtiene por el alquiler.
R. Bueno, hemos querido homogeneizar las decisiones. La renta básica de emancipación llega hasta los 30 años. No creo que se haya perjudicado a los jóvenes.
P. En este aspecto, sí lo han hecho.
R. No es lo más importante del proyecto. Es para mantener el mismo criterio.
P. El censo de viviendas vacías y en rehabilitación ha sido bien acogido. Pero la ley no establece plazos ni obliga a nadie, sino que confía en la colaboración entre las administraciones. ¿Cómo se puede saber si realmente se pondrán en marcha estos censos, de complicada elaboración?
R. Tengo una experiencia excelente en la colaboración entre comunidades y ayuntamientos. Los primeros interesados en saber qué viviendas tienen y cómo se agrupan son las propias administraciones territoriales. No va a haber ninguna discrepancia.
P. Donde sí puede haber problemas es en las comunidades de vecinos, con la potestad que se otorga a la Administración de obligar a ejecutar obras.
R. Siempre hay uno o varios propietarios que no están de acuerdo con la mayoría. Se trata de que obras apoyadas por una gran mayoría no se dejen de hacer por los impedimentos de algún vecino. Habrá ayudas para los más vulnerables, pero tampoco podemos dejar que una operación que mejora la vida de todos se pare por una opinión.
P. El Gobierno da un balón de oxígeno a bancos e inmobiliarias al permitirles valorar suelos con criterios más ventajosos. ¿No es una paradoja que esta ley, que quiere impulsar un patrón de crecimiento alternativo al ladrillo, enmiende la plana a la Ley del Suelo de 2007, aprobada precisamente para luchar contra la especulación?
R. Los principios contra la especulación se mantienen, pero adoptamos medidas relacionadas con la coyuntura. Hay suelos urbanizables que no se han podido desarrollar, pero no porque se compraran con carácter especulativo. Hemos pensado que no podíamos penalizar a los que han seguido las normas urbanísticas y no han podido desarrollar el suelo. Era más razonable darles un plazo de tres años para que se normalice el mercado inmobiliario.
P. El ajuste del sector no va a llegar a corto plazo. Y los bancos refinanciando deuda de las promotoras o absorbiendo viviendas de esas empresas tampoco ayudan a que llegue antes.
R. He sido muy prudente. Hace meses dije que veía una moderada tendencia hacia la estabilización, y parece que los datos lo confirman. Se reactivan las transacciones y las hipotecas.
P. Caen menos de lo que lo hacían hasta ahora.
R. Tienen que caer menos para estabilizarse. Ha empezado a empeorar menos. Tendremos que esperar un poco para ver cómo evolucionan los indicadores. Lo veremos en el primer trimestre de 2010.
P. Vivimos momentos de incertidumbre. Según un informe de Aguirre Newman, los precios tienen que caer un 27%. Caixa Catalunya considera, en cambio, que el ajuste ya se ha producido. ¿Qué opina?
R. Son realidades muy distintas. Un comprador no va a mirar estadísticas medias, sino lo que ha bajado o subido la casa que quiere. Eso explica la diferencia de criterios que usted menciona.
P. Sí, pero estos dos informes dan una visión totalmente distinta. ¿Está usted más cerca de una o de la otra?
R. Los últimos datos dan una caída del 8%. Pero insisto en que cada familia se fijará en la evolución de precios en la zona que quiere, más que en estadísticas.




Últimos Comentarios